Opodatkowanie niższego szczebla: to państwo pobiera z emerytury ”,

Przypadek 1: Emerytura ustawowa

Połowa emerytury była kiedyś wolna od podatku, ale ta kwota wolna od podatku jest stopniowo zmniejszana od 2005 r.; Od 2040 roku emerytura musi być w pełni opodatkowana. Na przykład nowi emeryci w 2021 r. nadal będą otrzymywać zasiłek w wysokości
19 procent. Jednak: Urząd skarbowy wykorzystuje to do obliczenia stałej kwoty w euro, która pozostaje taka sama przez całe życie. Dlatego przyszłe podwyżki emerytur muszą być w pełni opodatkowane. Emeryt do wyliczenia musi wpisać w zeznaniu podatkowym tzw. kwotę korekty. Otrzymuje go na życzenie z towarzystwa ubezpieczeń emerytalnych. Ubezpieczenie emerytalne nie przekazuje podatków do urzędu skarbowego. Każdy emeryt musi sam o to zadbać, jeśli jego dochód przekracza podstawową kwotę wolną od podatku.
Przy okazji: osoby z ustawowym ubezpieczeniem zdrowotnym płacą połowę składki na ubezpieczenie zdrowotne, ale pełną składkę na ubezpieczenie na opiekę długoterminową od całkowitej emerytury. Osoby posiadające prywatne lub dobrowolne ubezpieczenie zdrowotne mogą ubiegać się o odpowiednią dotację na ubezpieczenie zdrowotne z ubezpieczenia emerytalnego. Dotyczy to jednak tylko składek na ubezpieczenie zdrowotne do emerytury ustawowej. Jeśli masz inne emerytury, musisz tylko za nie płacić pełną stawkę składki!

Podczas wypełniania zeznania podatkowego seniorzy powinni znać zwolnienia podatkowe związane z ich formami emerytury i dowiedzieć się o opodatkowaniu niższego szczebla.

Zdjęcie: iStock / Wewnątrz kreatywnego domu

Opodatkowanie niższego szczebla w przypadku 2: prywatne ubezpieczenie emerytalne

Jeśli ubezpieczenie emerytalne zostało wykupione przed 2004 r. i jest wypłacane za jednym zamachem, suma ta jest zazwyczaj wolna od podatku. W przypadku płatności miesięcznych udział w dochodzie podlega opodatkowaniu. Zależy to od wieku, w którym ubezpieczony pobiera emeryturę. Na przykład w wieku 65 lat to 18 procent, w wieku 70 lat będzie to 15 procent. Emerytury Riester są w pełni opodatkowane jak inne dochody.
Oszczędzający mieszkaniowi Riester otrzymują również rozliczenie podatkowe z konta na dotację mieszkaniową na początku przejścia na emeryturę. Wtedy ma wybór: opodatkować wszystko na raz, w nagrodę otrzymuje zniżkę w wysokości 30 procent (okresy utrzymywania dotyczą wtedy nieruchomości). Lub stopniowe opodatkowanie przez okres do 23 lat. Tutaj również stawka podatku jest oparta na całkowitym dochodzie emeryta.
Emerytury Rürup są traktowane dokładnie tak samo jak emerytury ustawowe, więc nadal są częściowo zwolnione z podatku. Składki na ubezpieczenie zdrowotne i ubezpieczenie na opiekę długoterminową nie są należne emerytom ustawowym w przypadku prywatnych emerytur uzupełniających.

Opodatkowanie niższego szczebla w przypadku 3: emerytura firmowa

Zobowiązania bezpośrednie, fundusze ulgowe, fundusze i fundusze emerytalne lub ubezpieczenia bezpośrednie (odroczone odszkodowania) – zakładowe programy emerytalne mają wiele nazw i prawie tyle samo przepisów podatkowych. Co do zasady, jeśli pracownik sam nic nie zapłacił lub nie zapłacił jeszcze żadnego podatku od wpłaconych pieniędzy, musi zapłacić pełny podatek od wynagrodzenia w późniejszym opodatkowaniu. W przypadku, gdy wpłacono tylko kilka lat lub częściowo kwoty wolne od podatku, świadczenie dzieli się na część w pełni opodatkowaną i część opodatkowaną tylko z częścią dochodową. Emeryt zakładowy musi sam opłacać składki na ubezpieczenie społeczne. Oznacza to, że co miesiąc: 14,6 procent plus dodatkowa składka na ubezpieczenie zdrowotne od kwoty emerytury, czyli powyżej zwolnienia podatkowego w wysokości 159,25 euro. Dodatkowo 3,05 proc. (dla bezdzietnych 3,3 proc.) ubezpieczenie na opiekę długoterminową od pełnej kwoty renty.

Możesz być także zainteresowany Zeznania podatkowe dla emerytów i emerytur: Na co należy zwrócić uwagę Prawo i podatki Zeznania podatkowe: Jak odzyskać pieniądze Know-how w zakresie nieruchomości Wywłaszczenie nieruchomości i gruntu

Opodatkowanie niższego szczebla w przypadku 4: emerytury

Byli urzędnicy państwowi otrzymują zaświadczenie o podatku od wynagrodzenia i wpisują swoje zarobki w Załącznik N do zeznania podatkowego. Podobnie jak zasiłek emerytalny dla emerytów ustawowych, mają oni stały zasiłek emerytalny, który pozostaje wolny od podatku przez całe życie. Dla nowych emerytów jest to 16 procent w 2020 roku (maksymalnie 1.200 euro) plus 360 euro dopłaty. Do 2040 r. zwolnienie to zostanie zredukowane do 0 w trakcie późniejszego opodatkowania. Emeryci i renciści nadal mają prawo do 70 procent zasiłku i muszą nadal opłacać pozostałe 30 procent ubezpieczenia zdrowotnego i ubezpieczenia na opiekę długoterminową w zależności od wysokości ich zarobków.

Ile wynosi opodatkowanie niższego szczebla?

Aby odpowiedzieć na to pytanie, w tym momencie możemy jedynie ustawić przykładowe obliczenia, ponieważ opodatkowanie niższego szczebla jest ustalane dla indywidualnego przypadku. Nasza przykładowa osoba nazywa się Marlies, ma 65 lat, jest emerytem od 2020 roku, samotna, ma jedno dziecko, jest bezwyznaniowa i nie ma dochodów ani wydatków związanych z podatkami (uwaga, w praktyce większość rencistów ma dodatkowe wydatki, które zmniejszają obciążenia podatkowe , patrz poniżej). 
 

Emerytura ustawowa 1.700 euro
klasyczna emerytura firmowa 
(bez własnych depozytów)
200 euro
prywatna emerytura 200 euro
całkowity 2.100 euro

Oprócz ustawowej emerytury Marlies płaci co miesiąc połowę składki na ubezpieczenie zdrowotne w wysokości 132,60 euro oraz pełną składkę na ubezpieczenie na opiekę długoterminową w wysokości 51,85 euro. Na emeryturę zakładową musi obliczyć 6,36 euro na ubezpieczenie zdrowotne i 6,10 euro na ubezpieczenie na opiekę długoterminową miesięcznie. Prywatna emerytura nie obejmuje składek na ubezpieczenie społeczne. 

Marlies to nasza przykładowa osoba, na podstawie której obliczamy opodatkowanie w dół rzeki.

Zdjęcie: iStock / monkeybusinessimages

Marlies musi opodatkować 80 procent swojej emerytury ustawowej (zwolnienie podatkowe na początku przejścia na emeryturę w 2020 r.), plus pełną emeryturę zakładową i 18 procent swojej emerytury prywatnej (udział w dochodach, gdy emerytura zaczyna się w wieku 65 lat). Po odliczeniu ryczałtów na wydatki służbowe i wydatki specjalne oraz dodatku na emeryturę zakładową pozostaje obciążenie podatkowe w wysokości 1.342,80 euro rocznie.
 

Dochód emerytalny 2.100 euro miesięcznie
po odliczeniu podatków i
Składki na ubezpieczenie społeczne pozostają
1.791,19 euro miesięcznie

W ten sposób urząd skarbowy oblicza opodatkowanie downstream

Urząd skarbowy automatycznie odlicza ryczałt w wysokości 102 euro na wydatki służbowe i 36 euro na wydatki specjalne - dwa razy więcej niż dla małżeństw. Musisz przedstawić dowody wyższych wydatków, na przykład koszty porady podatkowej (dla Załącznika R) lub porady emerytalnej.

W przypadku innych dochodów, na przykład z pracy w niepełnym wymiarze godzin, emerytur Riester, inwestycji lub wynajmu, obowiązuje kwota ulgi wiekowej. Jest to obliczane na podstawie roku, w którym emeryt kończy 65. Na przykład w 2021 r. będzie to nadal 15,2 proc. dochodu, maksymalnie 722 euro. Urząd skarbowy automatycznie uwzględnia zwolnienie, gdy emeryt składa zeznanie podatkowe. Do 2040 r. świadczenie emerytalne zostanie również obniżone w toku późniejszego opodatkowania. Wtedy wszystkie dalsze dochody podlegają pełnemu opodatkowaniu.

Wskazówki dotyczące zwrotu podatku

  • Emeryci i renciści mogą również wpisać składki na ustawowe ubezpieczenie zdrowotne i pielęgnacyjne, ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej lub ubezpieczenie wypadkowe jako wydatki specjalne w „Załączniku Emerytalnym ”.
     
  • Darowizny można odliczyć od podatku jako wydatki specjalne. Zachowaj paragony lub wyciągi bankowe! Bez darowizn lub innych specjalnych wydatków urząd skarbowy odlicza zryczałtowaną stawkę 36 euro - dwukrotnie wyższą niż dla małżeństw.
     
  • Wyjątkowe obciążenia to np. nierefundowane wydatki na leczenie czy wydatki na dom opieki. Masz pewien stopień troski? Nie zapomnij wpisać go w głównym formularzu.
     
  • Usługi rzemieślnicze lub usługi związane z gospodarstwem domowym również należą do głównej formy zeznania podatkowego.

Zostaw Swój Komentarz

Please enter your comment!
Please enter your name here