Roszczenie o dodatek do części obowiązkowej: Kto jest uprawniony do dalszego dziedziczenia??

Różnica: osoby uprawnione do zachowku i spadkobiercy ustawowi

W przypadku śmierci spadkobiercy ustawowi (małżonek i rodzina) mają prawo do określonych części spadku. Prawo dzieli krewnych na cztery kategorie:

  • 1. Kolejność: bezpośredni potomkowie. Najpierw dzieci, potem (wielkie) wnuki.
  • 2. Kolejność: pierwsi rodzice, potem potomkowie, jak rodzeństwo, siostrzenice i siostrzeńcy spadkodawcy.
  • 3. Porządek: pierwsi dziadkowie, potem potomkowie, tacy jak ciotki i wujkowie spadkodawcy.
  • 4. Porządek: cioteczne babcie i stryjeczne dziadkowie spadkodawcy, potem potomkowie.

Czy nie ma bezpośrednich spadkobierców (1. nakazu), krąg legalnych spadkobierców ciągnie się i kontynuuje, aż do znalezienia spadkobiercy. Niektóre osoby będące następcą prawnym są również uprawnione do udziału przymusowego; są to małżonkowie, dzieci, (prawnuki) i rodzice. Nawet w przypadku wydziedziczenia przez spadkodawcę masz prawo do zachowku ustawowego. Stanowi to połowę normalnej części spadku i nie można go odwołać w testamencie. Aby obliczyć część obowiązkową, określa się cały majątek spadku w celu obliczenia sum części obowiązkowych poszczególnych osób.
Jeżeli jednak spadkodawca za życia dokonywał darowizn, majątek spadkowy jest odpowiednio niższy, niż byłby bez darowizn. Oznacza to, że obowiązkowa część do obliczenia jest również niższa. Spadkobiercy uprawnieni do zachowku mogą zatem żądać wypłacenia im powstałej różnicy między zachowkiem pomniejszonym o darowiznę a masą spadkową plus darowizna (= fikcyjna wartość spadku). Prawo do dochodzenia tej różnicy jest określane jako roszczenie o uzupełnienie części obowiązkowej; różnica jako obowiązkowy dodatek do porcji.
 

Krewni mogą być wyłączeni od dziedziczenia ustawowego w testamencie - ale nie ze zachowku i roszczenia do zachowku.

Zdjęcie: iStock / dan_alto

Dlaczego istnieje prawo do obowiązkowego dodatku do porcji??

Jeżeli potencjalny spadek zostanie wydziedziczony przez spadkodawcę, często dzieje się to z zamiarem nie pozostawiania ani grosza z własnego majątku danej osobie. W większości przypadków przedłużające się argumenty i argumenty poprzedzają taką sytuację. Jednak różni spadkobiercy, tacy jak małżonek lub dzieci, nie mogą zostać całkowicie wydziedziczeni, ponieważ są uprawnieni do części zachowku z mocy prawa. Na przykład spadkodawca może pomyśleć o oddaniu całego majątku za życia, aby w chwili śmierci nie było już spadku. Jedną z opcji byłoby na przykład przekazanie dziecku całej fortuny. Jeśli rodzeństwo zażąda części obowiązkowej, będzie to zero, ponieważ nie ma już żadnych aktywów. Ta opcja jest prawnie wykluczona przy pomocy obowiązkowego dodatku do porcji. Darowizny, które zostały dokonane mniej niż dziesięć lat temu, muszą być na żądanie włączone do części obowiązkowej, aby osoby uprawnione do części obowiązkowej mogły wystąpić z roszczeniem.

Komu przysługuje obowiązkowy dodatek do porcji??

Grupy osób, które są uprawnione do części obowiązkowej uzupełniającej, odpowiadają tym, którym przysługuje część obowiązkowa. Dotyczy to przede wszystkim dzieci i małżonka zmarłego. Jeśli już nie żyją, grono osób obejmuje rodziców spadkodawcy i (prawnuków).
Rodzeństwo i inni krewni nie są uprawnieni do części obowiązkowej, a zatem nie mają prawa do części obowiązkowej. Podczas gdy współmałżonek zawsze ma prawo do zachowku, a tym samym do ewentualnego dodatkowego zachowku, w przypadku wszystkich innych grup osób roszczenie powstaje tylko wtedy, gdy ktoś miałby prawo do części spadku zgodnie z następstwem prawnym i należał do osoby uprawnionej do części obowiązkowej zgodnie z § 2303 BGB.
Ogólnie rzecz biorąc, roszczenie o obowiązkowy dodatek do porcji może powstać tylko wtedy, gdy darowizny zostały dokonane z wyprzedzeniem. Bez tego nie ma podstaw do stworzenia obowiązkowej suplementacji porcji.

Czym różnią się dodatek do części obowiązkowej i część obowiązkowa??

Nawet jeśli oba terminy zawierają „część obowiązkową”, są one samowystarczalne od siebie. Oznacza to, że oba twierdzenia można dochodzić niezależnie od siebie i że istnienie jednego nie determinuje drugiego”. Oznacza to między innymi, że osoba, która otrzymuje część spadku z tytułu prawnie przypisanej części spadku lub z testamentu, może nadal domagać się dodatku do części spadkowej.
Część obowiązkowa jest obliczana na podstawie wartości nieruchomości, na podstawie czasu zgonu. Z drugiej strony obowiązkowy dodatek do porcji liczy się do dziesięciu lat w przeszłości ze względu na darowizny, a zatem prawdopodobnie również z fikcyjnymi wartościami.

Wskazówki dotyczące prawa do obowiązkowego dodatku do porcji
  • Roszczenie o uzupełnienie części obowiązkowej należy dochodzić samodzielnie. Nie jest powiązany z częścią obowiązkową, ale należy go zamówić osobno.
  • Nawet jeśli spadek został odrzucony, a roszczenie do części zachowku już nie istnieje, roszczenie do części zachowku uzupełniającego pozostaje i nadal może być dochodzone.
  • Roszczenie z tytułu zachowku uzupełniającego jest zawsze skierowane przeciwko spadkobiercy (spadkobiercom) spadku, a nie przeciwko faktycznemu beneficjentowi.

Odpowiedzialność odbiorcy w przypadku roszczenia o uzupełnienie części obowiązkowej

W przypadku osób, które otrzymały darowiznę, może pojawić się pytanie, w jakim stopniu ponoszą odpowiedzialność w przypadku obowiązkowego dodatku do porcji. Osoba uprawniona do uzupełnienia zachowku jest przede wszystkim tylko jedna osoba kontaktowa: spadkobierca (spadkobiercy) spadku. Jeżeli kilka osób dziedziczy, są one solidarnie odpowiedzialne. Roszczenie osoby uprawnionej do uzupełnienia zachowku należy zatem dochodzić przeciwko spadkobiercom”. Odbiorca prezentu jest nieistotny, nie ponosi odpowiedzialności wobec obdarowanego i nie ma się czego obawiać. Nie ma również znaczenia, czy odbiorcą jest osoba fizyczna, czy osoba prawna, np. stowarzyszenie lub fundacja. Jeśli jednak odbiorca jest jednocześnie spadkobiercą, nie może uniknąć odpowiedzialności. Jednak jest on wówczas odpowiedzialny w pełnieniu funkcji spadkobiercy, a nie spadkobiercy.
Jeżeli jednak roszczenie osoby uprawnionej do uzupełnienia zachowku nie zostanie w pełni zaspokojone przez spadkobierców lub jeżeli sam spadkobierca ma również prawo do uzupełnienia zachowku, roszczenie skierowane jest przeciwko uprawnionemu. Jest to regulowane przez § 2329 BGB. Wynikająca z tego odpowiedzialność pomocnicza ma zwykle zastosowanie w następujących przypadkach:

  • Erbe jest bankrutem
  • Erbe ma prawo do samodzielnej dodatkowej części obowiązkowej
  • Odmowa ze strony spadkobiercy zgodnie z § 2328 niemieckiego kodeksu cywilnego: Spadkobiercy uprawnieni do zachowku muszą zachować swój własny zachowywać część i dodatek do zachowku
  • Majątek jest zbyt niski, bezwartościowy lub nadmiernie zadłużony

Jeśli chcesz przekazać darowiznę, powinieneś wziąć pod uwagę tę zasadę. Zwłaszcza w przypadku darowizn na rzecz organizacji non-profit, to twierdzenie może powodować trudności dla organizacji z perspektywy czasu.

W przypadku osób, które otrzymały darowiznę, może pojawić się pytanie, w jakim stopniu ponoszą odpowiedzialność w przypadku obowiązkowego dodatku do porcji.

Zdjęcie: iStock/ilkercelik

Jak obliczany jest obowiązkowy dodatek do porcji?

Przy obliczaniu obowiązkowego dodatku do części należy odróżnić nieruchomość od nieruchomości fikcyjnej. Nieruchomość to kalkulacja obecnej sytuacji ze wszystkimi istniejącymi aktywami. Z drugiej strony fikcyjny majątek oblicza, jaka byłaby wartość spadku, gdyby darowizna nie istniała. W celu obliczenia obowiązkowego dodatku do części należy odnieść się do fikcyjnego majątku. Metoda obliczania jest zatem następująca:

  1. Ustalenie wartości nieruchomości
  2. Obliczanie obowiązkowej części wartości nieruchomości
  3. Ustalenie wszelkich darów pod względem ich wartości oraz ustalenie fikcyjnej wartości majątkowej”
  4. Obliczanie obowiązkowej części fikcyjnej wartości nieruchomości
  5. Obliczanie dodatku do części obowiązkowej jako różnicy między częścią obowiązkową fikcyjną a częścią obowiązkową rzeczywistą

Dodatek do części obowiązkowej = (wartość fikcyjna majątku x prawo do części obowiązkowej) - (wartość nieruchomości x prawo do części obowiązkowej)


Przykład: Wartość nieruchomości ustalono na 1.000.000 euro ustalone. W roku przed śmiercią spadkodawca otrzymał w prezencie 50.000 euro zrobionych. W przypadku osób uprawnionych do przymusowej części, zgodnie z prawem istnieje prawo do przymusowej części w wysokości 25%.

1.000.000 euro x 25 procent = 250.000 euro → odpowiada to rzeczywistej części obowiązkowej

Jednak majątek fikcyjny, biorąc pod uwagę darowiznę, wynosi 1.050.000 euro.


1.050.000 euro x 25 procent = 262.500 euro → odpowiada to fikcyjnej części obowiązkowej
262.500 euro - 250.000 euro = 12.500 euro → odpowiada to obowiązkowej dopłacie do porcji

Wzór redukcji roszczenia o obowiązkowe uzupełnienie porcji

W przypadku obowiązkowego dodatku do części, do obliczenia fikcyjnego majątku stosuje się model amortyzacji. Pod względem czasu darowizny są brane pod uwagę dziesięć lat temu; Jednak procent, który należy wziąć pod uwagę, zmniejsza się. Za każdy miniony rok po śmierci do fikcyjnego majątku zawsze dodaje się 10 procent mniej. Na podstawie darowizny w wysokości 100.000 euro daje następującą listę:
 

Czas darowizny

Więcej do rozważenia
proporcje

Do posiadłości
do dodania
Suma darowizn

Do roku przed śmiercią

100 procent

100.000 euro

Do dwóch lat przed śmiercią

90 procent

90.000 euro

Do trzech lat przed śmiercią

80 procent

80.000 euro

Do czterech lat przed śmiercią

70 procent

70.000 euro

Do pięciu lat przed śmiercią

60 procent

60.000 euro

Do sześciu lat przed śmiercią

50 procent

50.000 euro

Do siedmiu lat przed śmiercią

40 procent

40.000 euro

Do ośmiu lat przed śmiercią

30 procent

30.000 euro

Do dziewięciu lat przed śmiercią

20 procent

20.000 euro

Do dziesięciu lat przed śmiercią

10 procent

10.000 euro

Od jedenastego roku przed śmiercią

0 procent

0 euro

Przykład: Powyższa darowizna została dokonana sześć lat przed śmiercią spadkodawcy. W związku z krachem należy brać pod uwagę tylko 50 procent kwoty darowizny. Fikcyjna zniżka wynosi zatem 1.025.000 euro
1.025.000 euro x 25 procent = 256.250 euro → odpowiada to fikcyjnej części obowiązkowej
256.250 euro - 250.000 euro = 6.250 euro → odpowiada to obowiązkowej dopłacie do porcji

Kalkulacja aktywów

Przy obliczaniu prezentu rozróżnia się aktywa konsumpcyjne i nieużytkowe. Aktywa konsumpcyjne obejmują na przykład konta lub portfele akcji. Aktywa te muszą być skorygowane o indeks cen konsumpcyjnych oparty na wartości w momencie prezentu. W przypadku aktywów niekonsumpcyjnych obowiązuje jednak zasada najniższej wartości. Obowiązuje tu następująca zasada: Jeżeli wartość w chwili dawstwa i w chwili zgonu różni się, do obliczeń przyjmuje się niższą z tych dwóch wartości. Aktywa niekonsumpcyjne obejmują na przykład nieruchomości. Wartość nieruchomości można określić na podstawie wyceny.


Przykłady:

  • Ceny nieruchomości w mieście gwałtownie rosną. W tej chwili mieszkanie ma 500.Wart 000 euro. Pięć lat temu, w momencie darowizny było to tylko 200.Wart 000 euro. Dlatego do obliczenia majątku hipotetycznego wartość 200.000 euro.
  • W styczniu 2019 r. - w momencie przekazania darowizny - konto na wezwanie na pieniądze ma wartość 10.000 euro. Jednak według wskaźnika cen konsumpcyjnych wartość w styczniu 2020 r. wynosi 10.160 euro. W tym przypadku rachunek przepływa o wartości 10.160 euro w kalkulacji.

Fikcyjna wartość spadkowa darowizny jest ustalana w momencie darowizny. 

Zdjęcie: iStock / ridvan_celik

Zmniejszenie roszczenia uzupełniającego o porcję obowiązkową

Często długofalowe spory i spory poprzedzają wydziedziczenie, a spadkodawca ma, jego zdaniem, uzasadnione powody do wydziedziczenia spadkobierców prawnych. Aby roszczenia spadkobierców uprawnionych do zachowku były jak najniższe, istnieją różne możliwości, które prowadzą do zmniejszenia roszczenia o uzupełnienie zachowku.
 

  • Darowizny > 10 lat: Im dawniej dokonano darowizn, tym mniejszy procent jest uwzględniany przy obliczaniu uprawnienia. Darowizny dokonane ponad jedenaście lat przed śmiercią nie są już brane pod uwagę. Im wcześniej rozpoczną się darowizny, tym mniej wpłyną na fikcyjny majątek.
     
  • Darowizny na rzecz osób uprawnionych do części obowiązkowej: W przypadku darowizn na rzecz osób uprawnionych do zachowku spadkodawca może ustalić, że darowizny te należy odliczyć od zachowku. Tak zwany dar własny jest wówczas zaliczany na poczet części obowiązkowej i dodatku do części obowiązkowej osoby uprawnionej, pod warunkiem, że roszczenie o część obowiązkową / dodatek do części obowiązkowej zostanie dochodzone. Jeżeli spadkodawca nic nie określi, darowizna liczy się tylko od dodatku do części obowiązkowej.
     
  • Małżeństwo i ustalenie ustroju majątkowego: Małżonek zawsze jest na pierwszym miejscu w sukcesji. Małżeństwo zmniejsza zatem procent roszczeń innych osób uprawnionych do przymusowego udziału, takich jak dzieci. Ponadto wartości procentowe zmieniają się w zależności od rodzaju ustroju majątkowego w małżeństwie.
     
  • Wyposażenie z majątku rodziców: Jeśli dzieci otrzymują prezenty od rodziców, które podlegają sekcji 1624 niemieckiego kodeksu cywilnego (BGB) - na przykład typowy spodnia - nie są one uważane za prezent, pod warunkiem, że kwota jest „odpowiednia”. W tym celu w każdym indywidualnym przypadku należy rozważyć sytuację finansową darczyńcy/spadkodawcy, niezależnie od tego, czy z definicji jest to darowizna, czy darowizna.
     
  • Rzeczywiste obciążenia: Przekazanie nieruchomości w rodzinie z zarejestrowanym obciążeniem rzeczowym, na przykład rentą dożywotnią, nie stanowi darowizny, gdyż przeniesienie wiąże się z wynagrodzeniem.
     
  • Rezygnacja z obowiązkowej części: Nieco inną metodą uniknięcia roszczeń jest zrzeczenie się części obowiązkowej. W zamian za odszkodowanie lub inne wynagrodzenie, które beneficjent otrzymuje już za życia przyszłego spadkodawcy, zrzeka się swojego zachowku i roszczeń do niego.

Nieco inną metodą uniknięcia roszczeń jest zrzeczenie się części obowiązkowej.

Zdjęcie: iStock / DNY59

Obowiązkowe uzupełnienie porcji roszczenia i użytkowanie

Użytkowanie, czyli prawo do korzystania z cudzego majątku, jest często stosowane, jeśli chcesz przepisać nieruchomość dla swoich zstępnych za ich życia i chcesz zabezpieczyć prawo do dalszego w nim zamieszkiwania lub wykorzystania dochodów z najmu np. , koszty opieki. Przeniesienie własności należy zatem traktować jako darowiznę i dlatego jest uwzględniane w obliczeniach obowiązkowego dodatku do części. Należy zauważyć, że w takim przypadku dziesięcioletni termin przedawnienia nie ma zastosowania, gdyż mienie ostatecznie wypada poza obszar dysponowania dopiero po śmierci użytkownika. Oznacza to, że liczenie dziesięciu lat w przypadku użytkowania zawsze rozpoczyna się w momencie śmierci. W przypadku tego rodzaju darowizny istnieje zatem roszczenie o obowiązkowy dodatek do porcji, a wczesna darowizna nie zwalnia z tego.

Naliczanie obowiązkowego dodatku do porcji w przypadku użytkowania wieczystego

W przypadku użytkowania, kalkulacja dotyczy aktywów niekonsumpcyjnych, tj. zasady najniższej wartości. Ponadto istnieje szczególna cecha amortyzacji z tytułu prawa użytkowania: ponieważ prawo użytkowania wygasa wraz ze śmiercią spadkodawcy i już nie istnieje, wpływa ono tylko na wartość w momencie darowizny.

Procedura obliczania prawa użytkowania jest następująca:

  1. Wycena nieruchomości w momencie darowizny (bez uwzględnienia użytkowania)
  2. Wycena majątku w momencie dziedziczenia

Obie wartości są teraz porównywane i stosowana jest najniższa wartość. Ponownie obowiązuje tu następująca zasada:

Wartość w momencie dziedziczenia < Wert zum Zeitpunkt der Schenkung

→ Wartość w momencie dziedziczenia wliczana jest do majątku fikcyjnego.
Wartość w momencie darowizny <  Wert zum Zeitpunkt des Erbfalls

→ Wartość prawa użytkowania jest teraz odejmowana od ustalonej wartości nieruchomości. Obniżona wartość nieruchomości jest uwzględniana przy obliczaniu fikcyjnego majątku.


Przykłady:

  • Nieruchomość ma wartość 150 w momencie darowizny.000 euro; ale tylko 100 w momencie dziedziczenia.000 euro. Fikcyjna posiadłość została zwiększona o 100.000 euro. Na podstawie obowiązkowego wniosku o uzupełnienie porcji w wysokości 25 procent, jest to teraz 25.000 euro.
  • Nieruchomość ma wartość 100 w momencie darowizny.000 euro; w momencie dziedziczenia wartość wzrosła i wynosi teraz 200.Wart 000 euro. W takim przypadku wartość jest stosowana w momencie darowizny. Ale teraz trzeba odliczyć prawo użytkowania. To będzie 60.000 euro. Wartość majątku dla fikcyjnego majątku wynosi zatem 40.000 euro. W przypadku obowiązkowego dodatku do porcji w wysokości 25 procent odpowiada to 10.000 euro.
Przeczytaj więcej interesujących artykułów tutaj Prawo i podatki Umowa spadkowa: Jak regulować swój majątek Prawo i Podatki Obowiązkowa część dla dzieci: To kwota, do której masz prawo do spadku i podatki Obowiązkowa część Berlińskiego Testamentu: Co powinieneś wiedzieć

Terminy i przedawnienie roszczenia o uzupełnienie obowiązkowej części pobytu

Podobnie jak w przypadku roszczenia o obowiązkową część, okres przedawnienia dodatku do obowiązkowej części wynosi trzy lata. Obliczenia są dokonywane od końca roku, w którym ogłoszono darowiznę. Terminy części obowiązkowej i prawa do części obowiązkowej nie biegną zatem równolegle, ale w pewnych okolicznościach mogą nawet różnić się o lata. Maksymalny okres przedawnienia to 30 lat. Jeśli darowizny są znane dopiero później, nie można już dochodzić roszczenia o część obowiązkową.


Przykłady:

  • Spadkodawca zmarł w czerwcu 2015 r. Darowizny na rzecz osób trzecich są znane. Okres trzech lat wyniósłby 31.12.Start 2015 i 31.12.Koniec w 2018 r. Dotyczy to zarówno części obowiązkowej, jak i części uzupełniającej.
  • Darowizna na rzecz osób trzecich nie jest znana w chwili śmierci, ale osoby uprawnione do przymusowej części dowiedzą się o tym dopiero w maju 2021 r. Termin obowiązkowej części pozostaje do końca do 31.12.2018. Jednak czerwiec 2021 r. ma teraz znaczenie dla obowiązkowego dodatku do porcji. Tym samym termin ich przedawnienia rozpoczyna się w dniu 31.12.2021 i kończy się 31.12.2024.

Okres dziesięciu lat, który jest również podstawą modelu krachu, dotyczy samych darowizn. Istnieje jednak szczególna cecha prezentów od jednego małżonka do drugiego. W tym przypadku termin do zapłaty w fikcyjnym majątku nie rozpoczyna się od chwili darowizny, ale od chwili rozwiązania małżeństwa. W związku z tym czas darowizny jest ustalany na czas rozwodu i od tego momentu obliczany jest zgodnie z modelem krachu. Dotyczy to również śmierci współmałżonka. Jeżeli współmałżonek nadal żyje po śmierci partnera, wszystkie przekazane darowizny muszą być uwzględnione przy obliczaniu fikcyjnego majątku. Ma to na celu przeciwdziałanie wzajemnemu darowiźnie, a tym samym zmniejszeniu prawa do dodatkowej części obowiązkowej.

Krótkie odpowiedzi na ważne pytania i odpowiedzi

Jaka jest różnica między częścią obowiązkową a roszczeniem o część obowiązkową??

Część obowiązkową oblicza się na podstawie nieruchomości spadkodawcy; obowiązkowy dodatek do porcji na podstawie fikcyjnego majątku, w tym darowizn z przeszłości.

Jak wysokie są roszczenia o obowiązkowe uzupełnienie porcji?

Obliczenie procentowe jest określone przez prawo i odpowiada takiej samej proporcji jak w przypadku części obowiązkowej. Prawo do uzupełnienia obowiązkowej części prezentów jest zmniejszane o 10 procent rocznie, aż do wygaśnięcia po jedenastu latach.

Kiedy obowiązuje roszczenie o uzupełnienie obowiązkowej porcji??

Prawo do dodatkowej części obowiązkowej wchodzi w grę zawsze wtedy, gdy spadkodawca dokonał darowizn za życia i istnieją osoby uprawnione do części obowiązkowej.

Czy darowizna może zostać potrącona z części obowiązkowej??

Tak, w celu zmniejszenia późniejszych wpłat dokonywanych przez spadkobierców na rzecz beneficjentów części obowiązkowej, darowizny na rzecz beneficjentów części obowiązkowej mogą zostać zapisane. Musi to być uzgodnione razem z darowizną, na przykład za pomocą poświadczonej notarialnie umowy darowizny.

Co można odliczyć od obowiązkowej kalkulacji porcji?

Zobowiązania i długi spadkodawcy zmniejszają wartość masy spadkowej, a tym samym także część przymusową.

Czy osoba uprawniona do zachowku jest również spadkobiercą??

Zgodnie z definicją prawną spadkobiercą jest również każda osoba uprawniona do zachowku. Spadkodawca może jednak wyłączyć dziedziczenie ustawowe, w związku z czym uprawniony jest tylko do zachowku i, w razie potrzeby, do zachowku. I odwrotnie, nie każdemu spadkobiercy przysługuje również udział przymusowy, ponieważ spadkobierców można dowolnie określić w testamencie.

Zostaw Swój Komentarz

Please enter your comment!
Please enter your name here